Friday, 17 Aug 2018
  • Voluntary Disclosure Informazioni oggetto della Voluntary Disclosure ordinaria

    La Voluntary Disclosure deve riguardare tutti i periodi d'imposta per i quali, alla data di presentazione della domanda, non sono scaduti i termini ordinari per l'accertamento. Viene escluso il raddoppio dei termini ex dl n. 78/2009 per i capitali detenuti in paesi black list (il raddoppio opera invece in presenza di reato)

    • Tutti i beni esteri non dichiarati detenuti direttamente o per interposta persona
    • Tutti i flussi in entrata su c/c (e la loro origine)
    • Tutti i flussi in uscita su c/c (e la loro destinazione)
    • I precedenti scudi fiscali cui si è aderito
    • Altre persone che hanno un collegamento con i beni esteri e che non hanno aderito alla VD

    La collaborazione volontaria non è ammessa se la richiesta è presentata dopo che l'autore della violazione abbia avuto formale conoscenza di accessi, ispezioni, verifiche o dell'inizio di qualunque attività di indagine amministrativa o penale relativi all'ambito oggettivo di applicazione della procedura stessa (inclusi i questionari)

    Come funziona e come aderire alla Voluntary Disclosure?